當前，國際國內經濟形勢復雜，部分行業、區域、客戶出現經營困難、盈利能力下降。我行經營風險呈上升趨勢，不良貸款處置總量明顯加大。從近期不良貸款審計發現問題看，有外部環境和客戶誠信不佳的因素，也暴露出我行存在貸款“三查”制度執行不嚴、盡職不到位、屢查屢犯、此查彼犯等問題，經濟下行和銀行經營管理過程中的瑕疵給不良貸款處置帶來了較大難度。本文從風險的識別應對、借款人資產的掌控、擔保措施、不良貸款的追索處置、資產保全業務管理等五個方面，反推信貸業務流程的管理缺陷，并結合工作中的實例提出了相關建議。
一、存在的問題
1.信貸風險的識別和應對措施滯后。我行貸款形成不良和處置損失加大的原因，有行業和市場環境的因素，這些外部因素最終導致現實風險。但也與經辦行對借款人貸款資金使用缺乏有效管控，對信息流、資金流和貨物流控制缺位，未及時掌握其財務狀況的異常變動，風險緩釋措施形同虛設等密切相關。經辦行在經濟下行期對客戶出現的實質性重大風險信號識別滯后，預警后管理采取的應對措施缺乏針對性和有效性。部分貸款從預警開始到形成不良期間，經辦行未采取額度管控、增強緩釋、貸款重組、處置預案、查封保全等實質性風險應對措施，導致信貸風險逐漸加劇，給處置不良貸款增加了難度。
2.未充分掌控借款人的資產、現金流狀況。經辦行對借款人貸前、貸后管理中核查規定動作執行不到位，未能真正掌控企業銀行存款、存貨、應收賬款、固定資產等報表資產的實際狀況，給企業在貸款形成不良前提前轉移資產和隱匿資金提供了可乘之機。在不良貸款追索處置中，許多貸款未能追索到借款人股東的個人資產。雖然貸款申報材料中記錄債務人持有較多財產（諸如房產、車輛），但是呆賬核銷、批量轉讓材料中未反映或未充分反映相關財產追索情況。一些屬于債務人的可能具備執行條件或具有較高處置價值的股權、債權、房產，未被及時發現或充分披露。經辦行沒有充分利用行內外信息，對債務人房產、股權等其他財產線索進行有效查找、追索。
3.擔保措施的風險緩釋能力不足。在不良資產處置中，部分押品的最終處置價值遠遠低于授信評估價值，實際風險緩釋能力明顯不足，暴露出押品在選擇、評估、監控、處置等方面的管理缺陷。部分不良貸款保證人的保證責任形同虛設，導致貸款實際保證能力明顯不足。
4.不良貸款的追索處置不到位。不良貸款財產追索處置工作主要存在兩個方面的問題：一是相關債務人對以民事訴訟為主的銀行追債行為多持無所畏懼的態度，主動配合意識差，甚至存在惡意逃廢銀行債務、惡意轉移有效資產的行為，給查找和執行財產設置了極大的障礙。二是銀行在查找財產線索方面，存在信息面窄、時效性差等現實困難、采取的保全應對措施滯后、財產線索查找不盡職、財產監控不到位、財產處置不合理等問題。債務人資產被轉移、被其他債權人搶先查封。中止（終止）執行類已核銷貸款，未及時重新啟動執行程序。使得部分貸款喪失保全時機、優先受償權或優先處置權等，也是加劇貸款損失的重要因素。
5.資產保全業務管理手段單一。傳統不良貸款處置手段主要包括：一是自主處置，如現金清收、減免息、以物抵債、呆賬核銷等。二是轉讓第三方，如單戶轉讓、批量轉讓等。不良貸款處置僅依靠傳統的經驗和手段，已難以適應當前不良貸款處置的需要。一些經辦行將呆賬核銷作為不良貸款“甩包袱”的手段，對仍有財產線索的貸款，未適時提請法院恢復執行，沒有切實做到“賬銷、案存、權在”，最大限度地保全資產，維護我行權益。受宏觀經濟下行壓力等影響，目前不良資產市場供給充足甚至過剩。市場參與者對整體經濟前景、不良資產價格走勢持謹慎態度。整體資產價格面臨調整和下行壓力，成交價值相對較低，流拍現象也比較多，導致我行貸款損失較大。
二、幾點建議
1.汲取教訓，深刻反思和糾正我行在貸款管理，特別是在風險識別與應對方面存在的問題和不足，改善信貸業務基礎管理。通過抓典型案例、抓重點機構，抓關鍵崗位，強化基層員工的合規意識，增強合規經營的自覺性和有效性。
2.遵循“賬銷案存”的基本原則，扎實做好核銷后追索工作。對仍有財產線索的貸款，經辦行應盡快提請法院恢復執行，防止債務人趁機轉移、隱匿資產，最大限度地保全資產。對個別性質惡劣的騙貸和逃廢債行為，建議采用刑事手段追究借款人及其他還款責任人的責任，起到“震懾”效果。
3.加強部門聯動、信息共享，形成合力提升對借款人財產追索工作精細化水平。對于借款人股東自然人提供擔保的，要落實承擔連帶責任自然人的自有財產。在貸款檔案中補足、補齊相關信息，如房產坐落、面積、產權證號、汽車型號、個人持有股權等，將相關資產納入貸后管理和早期預警體系，持續跟蹤監控其存續狀況，便于今后查找債務人的財產線索。
4.嚴格審核把關，認真組織好責任認定和追究工作，維護工作的嚴肅性，確保責任認定和追究準確到位。高度重視不良貸款主要經營管理人員通過離職逃避問責的苗頭，嚴格開展離職審查，落實責任收貸制度，以增強全員責任意識。在責任未明晰、追究未完成之前，不得批準相關人員調離、辭職，防止其逃避責任。
5.拓寬不良資產處置思路，優化并靈活運用傳統處置方法，創新處置手段，提高不良貸款處置的效率和效果。如借力地方政府，提升處置成效；運用債務優化銀團，合作處置不良貸款；引入信托公司合作，實現無損失轉讓等。加強處置方式創新，建立健全相關配套制度，控制處置風險，確保處置成效。